Налог с дохода от вкладов в 2022 году. Сколько придётся платить?
С 2021 года владельцы вкладов платят налог с полученного дохода. После того, как банки подняли ставки по депозитам выше 20% годовых, вопрос уплаты налога встал особенно остро. Мы видим, что некоторые призывают отказываться от вкладов только потому что придётся делиться доходом с бюджетом. Предлагаем посчитать и определиться — выгодны ли всё-таки вклады под 20-25% годовых.
Вреям открыть вклад. Фото: akket.com
Почему мы заговорили о налоге с дохода по вкладам именно сейчас?
Размер налога зависит от ключевой ставки по двум причинам:
- Необлагаемый минимум рассчитывается по ключевой ставке на начало периода (на 1 января года, в котором получен доход).
- Размер процентов по вкладам увеличивается с ростом ключевой ставки.
Необлагаемый минимум рассчитывается так: 1 000 000 рублей * на ключевую ставку на 1 января. В начале 2022 года ключевая ставка была 8,5%. Соответственно, необлагаемый минимум — 85 000 рублей.
Если вы получили доход менее этой суммы, то платить НДФЛ не надо. Если заработали больше, то налог надо платить с разницы.
Поскольку сейчас ставки по депозитам значительно выросли, вкладчикам придётся заплатить больший доход.
Сколько придётся заплатить налога?
Для примера возьмём вклад от банка Ренессанс. Максимальная процентная ставка по нему — 25% годовых, но при условии, что счёт открыт на 31 день. Депозит на 91 день принесёт 23% годовых, на 181 день — 21%.
Заметим, что короткий срок — особенность всех нынешних вкладов. Нам не удалось найти ни одного предложения открыть депозит под 20% на год.
В расчётах будем использовать вклад на 91 день с процентной ставкой 23% годовых на сумму 1 000 000 рублей.
За 91 день вкладчик получит примерно 57 500 рублей. Напомним, что необлагаемый минимум — 85 000 рублей. Налоговые обязательства не возникают.
Если на счёт положить 1 400 000 рублей, то за 3 месяца доход составит 80 500 рублей. Налоговые обязательства всё ещё не возникают.
Для полноты картины возьмём вклад на 181 день под 21% годовых суммой 1 000 000 рублей. Доход за весь срок вклада — 105 000 рублей. Налог придётся платить. Рассчитаем размер обязательств:
105 000-85 000 (необлагаемый минимум)=20 000 рублей.
20 000 рублей — налогооблагаемая база. Именно из этой суммы будет высчитываться НДФЛ.
20 000*0,13=2 600 рублей. Столько налога придётся заплатить за полугодовой вклад суммой 1 000 000 рублей без учёта других вкладов и начисленных процентов.
Почему все пишут о высоких налогах?
Многие стали считать годовую доходность по вкладам со ставкой 20% и пришли к выводу, что придётся заплатить очень большой налог. Но повторимся — годовых вкладов с такими условиями нет, соответственно, вы не получите 200 000 дохода от вложенного миллиона и не заплатите 15 000 налога.
Банки пока не рискуют объявлять долгосрочные вклады под высокий процент, поскольку ситуация может измениться, и ЦБ снизит ключевую ставку. Высокодоходные вклады будут для банка убыточными.
Заметим, что даже если у вас возникает обязанность платить налог, это не повод отказываться от вклада. Дома деньги обесцениваются.
К тому же мы платим налоги за всё — имущество в собственности, доходы и прочее. При этом ни у кого не возникло желание всю жизнь снимать квартиру только чтобы избавить себя от налога.
